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2005年10月，美国众议员汤姆·迪莱（Tom DeLay）被指控犯洗钱罪，被迫辞去众议院多数党领袖一职。洗钱罪的性质很严重。2001年，美国共检举了近900桩洗钱犯罪案，平均刑期为六年。繁荣的国际金融市场使得洗钱活动较以往更为便利。实行银行保密法的国家和地区与实行银行上报法的国家和地区可以直接进行金融交易。如此一来，在一个国家或地区化名存入赃款，再转入另一国家或地区使用也并非难事。

几乎世界上所有的国家和地区都有洗钱活动，惯用伎俩是在多个国家或地区间转帐，以隐藏赃款来源。通过本文，我们将了解究竟什么是洗钱、为何有人要洗钱、谁在洗钱、他们是如何操作的，以及相关部门正在采取哪些措施打击洗钱犯罪。

汤姆·迪莱2005年10月，得克萨斯州某县指控美国众议员汤姆•迪莱涉嫌洗钱和密谋违反选举法（密谋指控随后被撤销，并且直到2006年五月仍未确定审判日期）。德州法律严禁议会候选人接受企业捐助选举资金。控方认为，汤姆•迪莱参与了被指控的阴谋，试图规避此项规定并掩盖资金的公司来源，最终将资金转到德州共和党候选人的名下。被指控的洗钱阴谋程序如下：将公司捐款从德州转到华盛顿特区的共和党全国委员会总部，共和党全国委员会（RNC）又将相同数目的款项划回德州，用于选举活动。在分开进行的审查中，迪莱的两名助手和选举活动的主要捐助人已经承认如下罪状：共谋、电汇洗钱、逃税、信件欺诈罪和公职官员腐败罪。

	洗钱黑幕

什么是洗钱?

简而言之，洗钱就是让来自甲的钱看似来自乙的行为。实际操作时，犯罪分子设法掩饰赃款来源，让非法所得看似合法收入。否则，他们就不能动用这笔资金，因为赃款会暴露他们的犯罪活动，并被执法官员没收。

最普遍的几种洗钱犯罪分子包括毒贩、盗用公款者、腐败政府官员、犯罪集团成员、恐怖分子和诈骗犯。毒贩非常需要良好的洗钱网络，因为他们的每笔交易几乎都用现金支付，这就导致了各种携带问题。现金不仅会招来执法官员的注意，而且重量的确不轻。市值为1百万美元的可卡因重20公斤，而一摞1百万美钞重约116公斤。

洗钱过程基本分三步：

1. 入账——在这一阶段，洗钱分子将赃款存入合法金融机构。其主要形式是现金银行存款。这是洗钱过程中最危险的一环，因为大量现金非常可疑，而且银行按规定要上报巨额交易。
2. 分账——分账就是通过各种财务交易转移赃款，从而改变赃款的形式并使其难以被追踪。分账过程可能包括不同国家或地区、不同户名的账户间的多次银行转账和电汇、多次存取以不断改变账户金额、改变货币种类和购置奢侈品（游艇、房屋、轿车、钻石）以改变赃款的形式。这是所有洗钱过程中最复杂的一环，其目的是想方设法让原始赃款难以被追踪。
3. 融合——融合就是让赃款以貌似合法的形式重新进入主流经济体系，此时赃款看似来自合法的交易。这一阶段可能包括最后一次从银行转账到洗钱者只为赚取微薄利润而“投资”当地公司账户、卖掉分账时购置的游艇或者从洗钱者自己的公司购买价值为1千万美元的螺丝刀。此时，犯罪分子就可以高枕无忧地使用这笔钱了。如果前两步没有证明文件留下，则很难在融合这一步抓到洗钱的人。

洗钱是贩毒和恐怖活动中攸关成败的一步，白领犯罪更是如此，因此有很多组织都在设法摸清这一问题。美国司法部、国务院、联邦调查局、国税局和缉毒局均设有专门调查洗钱的部门以及协助实施的基础财务结构。国家和地方警察也会调查在管辖范围内发生的案件。全球金融体系是高级洗钱案的温床，因此国际社会通过各种途径打击洗钱犯罪，其中包括反洗钱金融行动特别工作组（FATF），截至2005年，已有33个成员国和组织加入该机构。联合国、世界银行和国际货币基金组织也设有专门的反洗钱部门。

洗钱手段

1996年，因帮助哥伦比亚毒枭乔·桑塔克鲁斯·朗德诺（Jose Santacruz-Londono）洗清3600万美元巨额赃款，毕业于哈佛大学的经济学家富兰克林·乔拉杜（Franklin Jurado）锒铛入狱。手持大量赃款的人通常会雇用金融专家操控整个洗钱过程。洗钱必须经历一个复杂的过程：洗钱的宗旨是在清洗过程中不让执法部门发现任何蛛丝马迹。

执法部门已掌握了大量洗钱手段，但可能还有许多其他手段有待查明。以下是一些常用手段：

• 哥伦比亚比索交易黑市
  

  美国缉毒局（DEA）将此黑市称为“西半球最大的毒品洗钱网络”，它于20世纪90年代浮出水面。一位哥伦比亚官员曾与美国财政部的官员讨论美国商品通过黑市非法运到哥伦比亚的问题。当双方官员将此问题与毒品洗钱问题一起讨论时，他们对掌握的信息进行了推理，结果发现两种犯罪活动都牵涉了同一个货币交易黑市。

  这个复杂的系统得以存在的原因是许多哥伦比亚商人（特别是国际贸易进口商）需要用美元做生意。为了躲避哥伦比亚政府征收的比索兑美元的税费和进口商品关税，这些商人通过黑市上收费较低的“比索经纪人”进行无政府干预的交易。

  这仅是该黑市的一面，即非法进口。而洗钱的一面操作如下：毒贩将非法所得的美钞交给哥伦比亚的比索经纪人。然后，比索经纪人再用这些毒资在美国市场上为哥伦比亚进口商购买货物。进口商接到货物后（避开政府视线），在哥伦比亚市场上以比索出售，并向比索经纪人偿还货款。然后比索经纪人交给毒贩与原赃款相同的等值比索（扣除手续费）。

• 构建存款
  

  这种方法也叫化整为零，是将大笔资金分散成小额存款，以免引起怀疑。在美国，小额资金必须低于1万美元，即美国银行向政府上报交易的底线。然后，这笔钱由多人（负责化整为零的人）或单人分期存入一个或多个银行账户。

• 境外银行
  

  洗钱者通常通过各种“境外账户”转移资金，这些账户所在国家或地区施行银行保密法，也就意味着这些国家或地区实际上允许匿名金融交易。一个复杂的洗钱方案可能包括数百笔海外银行转入、转出账。根据国际货币基金组织掌握的消息，“主要境外中心”有巴哈马群岛、巴林群岛、开曼群岛、中国香港特别行政区、安的列斯群岛、巴拿马和新加坡。

• 地下/其他金融交易
  

  亚洲一些国家或地区拥有其他体系完备、程序合法的金融交易系统，允许不记名存款、取款和转帐。这些系统基于信托关系，通常历史悠久，无需个人档案，经营活动不受政府监管。其中包括巴基斯坦和印度的哈瓦拉系统，中国的飞钱系统（fie chen system）。

• 空壳公司
  

  这些假公司存在的目的只有一个，就是洗钱。他们将赃款作为假定货物或服务的“付款”收取，但实际上不提供任何货物或服务，只是通过假造发票和资产负债表，制造合法贸易的假象。

• 投资合法生意
  

  洗钱者有时用赃款投资合法生意，将赃款洗净。他们可能开大公司处理赃款，例如经纪公司或娱乐场，赃款很容易进入这些场所，也可能经营现金集中的小生意，例如酒吧、洗车店、夜总会或支票兑换店。这些公司也许是“挂牌公司”，确实提供货物或服务，但真正的目的是洗钱。这种手段主要有两种操作方式：洗钱者将赃款混入公司合法收入，在这种情况下，公司上报的收入金额比合法生意实际所得更高；或者将非法收入存入公司的合法账户，寄希望于执法部门不会比较银行结存和公司财务报表。

虽然比索交易黑市几乎是一个一站式系统，只需将现金偷偷交给比索经纪人即可，但大多数洗钱方案都会综合运用上述手段。综合运用多种手段加大了打击洗钱犯罪的难度，然而执法部门有时也能将罪犯绳之以法。下一节我们将介绍两起破获的洗钱案件。